Monitor fiscal
Se muestra un análisis de la ejecución del presupuesto. Se revisa la recaudación y los pagos de deuda. Se puede acceder a la plataforma dinámica desde https://github.com/pabanib/CEFIM-Informes/blob/main/PresupMendoza.ipynb
Fecha: 16/12/2024. Autor: Pablo Quintana
Presupuesto de Mendoza
Introducción ¶
El presupuesto provincial es el principal instrumento de política económica que tiene la provincia de Mendoza para planificar y gestionar sus recursos. A través de él, se establecen las prioridades de gasto y se asignan los fondos necesarios para el desarrollo de políticas públicas, infraestructura, educación, salud y otros servicios esenciales. En este sentido, el presupuesto no solo refleja las decisiones económicas del gobierno provincial, sino que también actúa como un indicador de la dirección en la que se moverá la economía local.
El seguimiento de la ejecución presupuestaria es crucial para evaluar la eficacia y eficiencia de la gestión gubernamental. Mediante un análisis detallado de la ejecución del presupuesto, es posible identificar áreas de mejora, prever posibles desajustes y tomar decisiones informadas para corregir el rumbo económico de la provincia. En un contexto de incertidumbre económica, como el actual, la capacidad de adaptarse rápidamente a los cambios es fundamental para mantener la estabilidad financiera y promover el crecimiento sostenible.
En este reporte, se presenta un análisis de la información presupuestaria de la provincia de Mendoza. Utilizando la plataforma Colab, se ofrece un entorno colaborativo y dinámico que permite actualizar la información en tiempo real, a medida que se disponen de nuevos datos gubernamentales. Esta herramienta no solo facilita el acceso a datos actualizados, sino que también permite a los usuarios adaptar el análisis a sus necesidades específicas, brindando una experiencia personalizada y enriquecedora.
En el presente análisis, hemos seleccionado áreas específicas de interés, lo cual no implica que sean las únicas disponibles para el usuario, ya que se cuenta con la información presupuestaria completa tal como la presenta la provincia.
El informe dinámico se puede ver desde el siguiente link: https://github.com/pabanib/CEFIM-Informes/blob/main/PresupMendoza.ipynb
El reporte se basa en los datos de la ejecución presupuestaria de Mendoza. La fuente principal de datos corresponde a los movimientos del Tesoro para el año en curso, disponibles en el siguiente enlace: https://www.mendoza.gov.ar/tesoreria/movimientos-del-tesoro/. Para los períodos cerrados, se utiliza la información proveniente de la contaduría de la provincia, que puede consultarse en el siguiente enlace: https://www.mendoza.gov.ar/hacienda/ejecuciones-presupuestarias/.
Las partidas presupuestarias son extraídas de la ejecución presupuestaria y definen cada uno de los conceptos que integran el presupuesto, tanto en términos de recursos como de gastos.
Los datos son presentados en una base de datos que se presenta con las siguientes columnas:
- peri : representa el año en que se a ejecutado el presupuesto
- mes : representa el mes en el cual se a ejecutado el presupuesto
- codipart : es el código de partida que le hemos asignado para mejor manejo de las mismas.
- detapart : describe el nombre que tiene la partida de recurso o gasto.
- importe : es el monto ejecutado en la partida para el periodo y mes a valores históricos.
- mza : es el índice de inflación (IPC) de la provincia de Mendoza calculado por INDEC.
- naci: es el índice de inflación (IPC) de la nación calculada por INDEC.
- importe_hoy : es el monto ejecutado de la partida para el periodo y mes a valores corrientes del último periodo que tiene la base de datos.
| peri | mes | codipart | detapart | importe | mza | naci | importe_hoy | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11294 | 2024 | 10 | 1 | Recursos Corrientes | 301451.06 | 73.139542 | 74.537437 | 301451.06 |
| 11293 | 2024 | 10 | 2 | De Origen Provincial | 133163.66 | 73.139542 | 74.537437 | 133163.66 |
| 11292 | 2024 | 10 | 14 | De Origen Nacional | 168287.40 | 73.139542 | 74.537437 | 168287.40 |
| 11291 | 2024 | 10 | 15 | Coparticipacion Federal + Financ. Educativo | 124837.47 | 73.139542 | 74.537437 | 124837.47 |
| 11290 | 2024 | 10 | 20 | Erogaciones Corrientes | 254127.92 | 73.139542 | 74.537437 | 254127.92 |
| 11289 | 2024 | 10 | 21 | Personal | 110428.95 | 73.139542 | 74.537437 | 110428.95 |
| 11288 | 2024 | 10 | 25 | Intereses y Gastos de la Deuda | 808.92 | 73.139542 | 74.537437 | 808.92 |
| 11287 | 2024 | 10 | 41 | VI. Erogaciones de Capital | 18845.00 | 73.139542 | 74.537437 | 18845.00 |
| 11286 | 2024 | 10 | 43 | Trabajos Publicos | 8987.55 | 73.139542 | 74.537437 | 8987.55 |
| 11285 | 2024 | 10 | 54 | Amortizacion de la Deuda Consolidada | 2096.07 | 73.139542 | 74.537437 | 2096.07 |
Recursos ¶
En esta sección, realizaremos un reporte sobre la evolución de los recursos provinciales. Estos recursos se dividen en dos grandes grupos: los recursos que la provincia obtiene a través de su propia potestad para cobrar impuestos (recursos de origen provincial) y los recursos que la provincia recibe de la Nación, ya sea por coparticipación federal de impuestos o por transferencias realizadas por otros motivos.
Evolución de los recursos ¶
En el gráfico de abajo se representa la evolución de los recursos corrientes en las dos categorías mencionadas. Los importes se ajustan a valores actuales para evitar el efecto de la inflación. La frecuencia es mensual, pero para mitigar los efectos estacionales, se utiliza como medida la media móvil.
Media Móvil La media móvil es un estadístico que calcula el promedio de los t periodos anteriores. Cuanto mayor sea el parámetro t, mayor será la influencia de los periodos antiguos en el índice.
Para entenderlo mejor, veamos un ejemplo: supongamos que tenemos una variable que ha tenido el siguiente comportamiento en los últimos 5 años:
2020: 10 2021: 15 2022: 20 2023: 15 2024: 7 Ahora queremos calcular la media móvil de tres periodos, es decir, t = 3. A partir del periodo 2022, los cálculos serían los siguientes:
2022: 15 2023: 16.67 2024: 14 En este ejemplo, se puede observar el efecto de la media móvil. En 2022, que es el periodo más alto, el valor no es tan elevado, debido a la influencia de los periodos anteriores más bajos, incluyendo el 2020. En 2023, la media móvil aumenta a pesar de la caída en la variable real, y en 2024, la fuerte caída no se refleja tan intensamente, ya que la media móvil compensa con los valores de los periodos anteriores.
Importancia de los Recursos La recaudación de la provincia es fundamental para poder afrontar los gastos presupuestarios. Sin embargo, al depender principalmente de los ingresos de los ciudadanos, también es un buen indicador de la actividad económica. Por ello, el análisis de su comportamiento nos proporciona una indicación rápida de cómo está la situación económica.
Los recursos de origen provincial, en su mayoría, provienen del impuesto a los ingresos brutos, por lo que reflejan el comportamiento de la economía provincial en el periodo analizado.
Por otro lado, los recursos de origen nacional están compuestos principalmente por la coparticipación federal de impuestos, lo que indica cómo se maneja la economía nacional.
Comparación de recaudación con el promedio
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La recaudación mensual esta influenciada por la estacionalidad del mes. Hay meses que por lo general son de mayor recaudación. Para eliminar este efecto se puede considerar estadísticas por mes y contemplar como viene el año en ese caso.
La estacionalidad también puede estar afectada al año entero, hacer comparaciones con el ejercicio anterior a veces puede llevar a conclusiones erroneas ya que ese periodo de comparación puede ser muy bueno o muy malo. Para un mejor análisis de ese efecto en esta sección comparamos con el promedio de recaudación para cada mes.
El reporte le permite al usuario el periodo desde el cual desea calcular el promedio, para eso debe modificar el parámetro "peri_ini". Por defecto el reporte lo calcula desde el 2016
| detapart | De Origen Provincial | De Origen Nacional | prom_prov | prom_nac |
|---|---|---|---|---|
| 2024-01-01 | 128068.23 | 154337.21 | 128998.05250 | 165381.61625 |
| 2024-02-01 | 123843.99 | 128215.39 | 158855.75375 | 140832.82750 |
| 2024-03-01 | 130761.20 | 117632.60 | 162394.55250 | 169600.19375 |
| 2024-04-01 | 122719.22 | 132232.25 | 161999.01750 | 152106.41875 |
| 2024-05-01 | 146217.92 | 236947.89 | 159714.20375 | 184560.05125 |
| 2024-06-01 | 123372.99 | 171153.63 | 146502.26250 | 198576.66875 |
| 2024-07-01 | 119195.05 | 145376.17 | 147383.37375 | 186777.05125 |
| 2024-08-01 | 127866.34 | 154354.12 | 156432.21625 | 181701.31875 |
| 2024-09-01 | 123051.54 | 172337.01 | 161218.24875 | 177827.62875 |
| 2024-10-01 | 133163.66 | 168287.40 | 153583.21125 | 172607.28250 |
Recursos de origen provincial¶
Se presenta la información con un gráfico de barras comparando la recaudación actual con el promedio. Este primero es de los recursos de origen provincial, más adelante los de origen nacional. La cantiddad de meses que se visualiza varía de acuerdo a la cantidad de información disponible.
¿Cuánto debería ser lo recaudado en lo que lleva el año?
Para tener los valores en números, podemos calcular cuanto ha perdido o ganado en la cantidad de meses que lleva el año con respecto al promedio. Esto lo podemos hacero en forma porcentual y a valores actuales, con una mayor dificultad de interpretación.
En lo que va del año la provincia a recaudado en concepto de recursos de origen provincial un 16.84% menos que el promedio de los años En lo que va del año la provincia a recaudado en concepto de recursos de origen provincial 258820.75 millones menos que el promedio de los años
Recursos de origen Nacional ¶
¿Cuánto debería ser lo recaudado en lo que lleva el año?
Para tener los valores en números, podemos calcular cuanto ha perdido o ganado en la cantidad de meses que lleva el año con respecto al promedio. Esto lo podemos hacero en forma porcentual y a valores actuales, con una mayor dificultad de interpretación.
En lo que va del año la provincia a recaudado en concepto de recursos de origen nacional un 8.62% menos que el promedio de los años En lo que va del año la provincia a recaudado en concepto de recursos de origen nacional 149097.39 millones menos que el promedio de los años
En lo que va del año la provincia a recaudado en concepto de recursos totales un 12.49% menos que el promedio de los años En lo que va del año la provincia a recaudado en concepto de recursos totales 407918.14 millones menos que el promedio de los años
Servicios de deuda Provincial¶
En esta sección se analiza la evolución de los serivicios de deuda de la provincia a través de los años. Los servicios de deuda hacen referencia a los pagos que se han efectuado en el periodo sean de interesos o de amortizaciones de capital, no es el stock de deuda que posee la provincia, es una variable de flujo.
En cuanto a la contabilidad pública el concepto amortización e intereses son diferentes en su exposición. El interés o gasto de la deuda son gastos corrientes por lo que implican un peso más al presupuesto que hay que afrontar y se hace con la recaudación. Las amortizaciones son disminuciones del stock de deuda por lo que no se considera un gasto, aunque los fondos tengan que desembolsarce de todas formas.
Dado que el endeudamiento debe destinarse a realizar inversiones, es una buena práctica comparar lo desembolsado en pagos de deuda con lo invertido en proyectos importantes para la provincia. La obra pública constituye la principal inversión en infraestructura que debe realizar una provincia. En este sentido, la partida de trabajos públicos es la que refleja principalmente el gasto en obras públicas, abarcando todos los avances de obra realizados durante el año.
El gráfico muestra la media movil a $t$ periodos, parámetro que puede ser modificado por el lector si así lo desea
¿Cuánto se gasta en intereses de deuda en comparación con los trabajos públicos?
A continuación mostramos una comparativa de gastos en intereses en comparativa con los gastos en trabajos públicos, para tener una referencia de la importancia relativa que tienen los intereses en el presupuesto.
La comparación se realiza con el promedio de gastos por año, de esta manera, el ejercicio actual puede ser comparado con los periodos cerrados.
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¿Cuánto se gasta en trabajos públicos en comparación con las erogaciones que se efectúan por pagos de servicios de deuda?